Transakční kurzové riziko

Poslední aktualizace dne: 15.02.2018

Transakční kurzové riziko je typ kurzového rizika, které vzniká v souvislosti s prováděním běžných transakcí. Jde tedy o riziko snížení zisku či cash-flow vyplývající zejména z titulu úhrad pohledávek a závazků v cizí měně.

 

Příklad transakčního rizika:

Český podnik 22.1. prodal zahraničnímu odběrateli výrobky za 1.000 EUR. V okamžiku dodávky byl kurz 25 CZK/EUR. Podnik k tomuto datu zaúčtuje pohledávku 1.000 EUR, tj. 25.000 CZK. K úhradě faktury dle podmínek smlouvy dochází 21.2., kdy je měnový kurz 25,2 CZK/EUR. Uhradí tedy 1.000 EUR, což v CZK ale činí 25.200 CZK. Rozdíl 200 CZK (25.200 – 25.000) činí kurzovou ztrátu (tedy náklad) ve výši 200 CZK.

 

Podnik se může s tímto rizikem buď smířit, nebo jej určitým způsobem řídit. Pro řízení transakčního rizika je vesměs možné použít všechny zde uvedené metody.



Pomohl Vám tento článek? Ohodnoťte jej prosím.

1 = nejhorší, 10 = nejlepší

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Komentář

Anglický překlad pojmu
Tento web používá k poskytování služeb, personalizaci reklam a analýze návštěvnosti soubory cookie. Používáním tohoto webu s tím souhlasíte. Další informace